演示账套

老师好，小规模纳税人因为业务需要开增值税专业发票，是做贸易的3%税率的，那么我在电子税务局申请增值税专用发票的话，平时又开普票又开专票，到季度申报的时候开专票的部分要缴税吗？还是和普票合计一起是免税的？

2022-09-11 15:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-11 15:06

同学你好，到季度申报的时候，开专票的部分要缴税，不能和普票合计一起是免税的。

快账用户1069 追问 2022-09-11 15:28

老师，那专票要缴纳的税款是不含税的收入*3%的税费是吗？增值税附加税要缴纳吗？

齐红老师解答 2022-09-11 15:29

同学你好，是的，增值税附加税要缴纳的。

同学你好，到季度申报的时候，开专票的部分要缴税，不能和普票合计一起是免税的。

2022-09-11

你好你小规模湖北那边应该是免增值税的。你们免税还开专票出去了吗？

2020-09-02

小规模纳税人新的优惠税率，专票税率可以1%也可以3%，那么季度申报没超30万，增值税专票部分是不免，超了30万的话，全部缴税，但其中如果普票1%，专票开的3%，申报缴税就是普票1%+专票3%，但是如果放弃免税的话，都得按3%开票缴纳的

2023-01-13

您好，这个是一起结转就可以

2023-07-10

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