企业2017年末购入一台设备，原值120000元，预计净残值为0.会计上采用年数总和法计提折旧，折旧年限为3年税法规定采用直线法计提折旧，折旧年限、净残值与会计规定相同。所得税税率25%，编制有关会计分录

年数总和法1%2B2%2B3=6，直线法：120000/3=40000 1年=120000*3/6=60000，递延所得税资产=（60000-40000）*25%=5000 2年=120000*2/6=40000，递延所得税资产=（40000-40000）*25%=0 3年=120000*1/6=20000，递延所得税资产=（20000-40000）*25%=-5000 1年.借：制造费用-折旧60000 贷：累计折旧60000 借：递延所得税资产5000 贷：所得税费用5000 2年.借：制造费用-折旧40000 贷：累计折旧40000 3年.借：制造费用-折旧20000 贷：累计折旧20000 借：所得税费用5000 贷：递延所得税资产5000

2022-09-12

16年，折旧180/5=36，180×5/15=60 借，所得税费用600 递延所得税资产24×30% 贷，应交所得税 17年，180×4/15=48，36 借，所得税费用600 递延所得税资产12×30% 贷，应交所得税

2022-12-26

你好，学员，稍等一下

2022-11-22

1，780000÷3＝260000，520000，780000×3/6＝390000，390000 2，应纳税差异390000-260000＝130000 递延所得税负债130000×25% 3，借，所得税费用130000×25% 贷，递延所得税负债

2022-11-22

稍等一会儿回复的。

2022-12-26

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

企业2017年末购入一台设备，原值120000元，预计净残值为0.会计上采用年数总和法计提折旧，折旧年限为3年税法规定采用直线法计提折旧，折旧年限、净残值与会计规定相同。所得税税率25%，编制有关会计分录

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>