当月补提增值税冲销城建税及附加怎么做分录

你好同学，增值税不用计提借：税金及附加贷：应交税费-城建税

2022-09-12

增值税计提借：应交税费-转出应交增值税贷：应交税费-未交增值税增值税缴纳借：应交税费-未交增值税贷：银行存款借：以前年度损益调整贷：应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加缴纳时：借：应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加贷：银行存款

2023-03-13

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借税金及附加，贷应交税费、城建税、地方教育教育附加。

2022-12-30

同学您好，补提什么时候的税款？

2023-08-28

你好如果是一般纳税人，结转增值税分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税计提附加税分录是借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，教育费附加

2022-10-03

快账用户3200 追问 2022-09-12 23:35

是上个月没有交税，这个月交税了，但是增值税有借方余额，城建税及附加是贷方余额

想要冲平

齐红老师解答 2022-09-13 08:35

你好同学，你计提了增值税？城建税及附加是贷方余额是正常的，你这个月交税了，就借：应交税费-城建税贷：银行存款，这样就平了，增值税你在借方的话正常是不要交增值税的，你要检查一下你的账了

快账用户3200 追问 2022-09-13 08:40

是之前计提多了，我就是要把借方冲平

齐红老师解答 2022-09-13 08:43

你计提多的是附加税还是增值税？

快账用户3200 追问 2022-09-13 08:47

增值税计提少了，附加税计提多了。。这个月交完税做完分录之后，增值税是借方余额，附加税是贷方余额

齐红老师解答 2022-09-13 08:56

增值税你计提得分录是啥？增值税不能计提得，

快账用户3200 追问 2022-09-13 12:13

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税

这样对吗

齐红老师解答 2022-09-13 13:42

分录是对的，你要冲回计提得增值税就要做借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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