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补缴以前的增值税和城建税及附加，怎么做分录

2023-03-13 12:20
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-03-13 12:26

增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款

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快账用户3759 追问 2023-03-13 12:35

老师，我们公司没有以前年度损益这个科目

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齐红老师 解答 2023-03-13 12:36

那就换成未分配利润就行了

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快账用户3759 追问 2023-03-13 12:40

是冲减今年的利润，那不需要去税务更正申报的喽

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快账用户3759 追问 2023-03-13 12:43

增值税不需要计入以前年度损益调整的么

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齐红老师 解答 2023-03-13 13:07

对，增值税是不计入到损益里面。

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增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2023-03-13
你好同学，增值税不用计提   借：税金及附加   贷：应交税费-城建税
2022-09-12
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借应交税费 贷银行存款
2020-10-24
你好收入还用不用补呢？
2024-03-04
计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款
2024-06-05
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