老师我公司本月又出口退运的货物，请问开的增值税销售普通发票是不是要开红字发票冲销售？

根据（国家税务总局公告2013年第12号）规定：“二、出口退（免）税申报（十二）已申报免抵退税的出口货物发生退运，及需改为免税或征税的，应在上述情形发生的次月增值税纳税申报期内用负数申报冲减原免抵退税申报数据因此，生产企业已申报退免税的出口货物发生退运的，应在发生退运当月开红字发票冲减，并在次月申报增值税进项冲减

2022-09-13

您好！这个一般都是要专票。你出口开出去专票和普通发票都一样

2022-07-04

你好，你开的是专票还是普通发票的？如果是专票的话，对方认证了，对方给你开红字信息表，然后你们单位开红字发票，只开退货的那一部分就行。

2022-08-04

那你直接就是贷应交税费，销售税额，金额是负数就行了。

2022-07-10

分析原错误发票情况 10 月份开具了错误金额的普通销售发票，由于是出口退税公司且销项税免税，当时在 10 月份可能的账务处理如下：假设销售商品，原错误分录（假设金额为 A）：借：应收账款（或银行存款等相关科目）A 贷：主营业务收入 A 这里没有涉及销项税，因为是免税销售。 11 月份冲红处理 11 月份冲红原错误发票时，账务处理为：借：应收账款（或银行存款等相关科目） - A 贷：主营业务收入 - A 这一步是将原错误记录反向冲销。 11 月份重新开具正确发票假设重新开具的正确发票金额为 B，账务处理为：借：应收账款（或银行存款等相关科目）B 贷：主营业务收入 B 财务在 11 月份需要先冲红原错误金额的账务记录，然后按照重新开具的正确发票金额重新记账。整个过程中，由于是免税销售，不涉及销项税的调整。

2024-12-04