老师，今天到一家公司做账，实际发放工资总额30000，实际缴纳社保4000元，其中个人承担1800，公司承担2200，计提和支付的分录都是怎么做

单位社保不是只要交的时候才知道银行扣多少吗，那提前计提，怎么算的金额

你说的单位社保是哪个科目

单位的社保和工资是一样，比如是管理部门的，就计入管理费用了。然后明细科目就用社保。

单位部分的需要先计提。个人部分是发工资的时候扣。然后一起交到税务局。

那老师今天到一家公司做账，他让我做这个票据，我没搞明白应该怎么做，假如实际发放工资总额30000(上个月工资是这些)，实际缴纳社保的票据是4000元(她告诉我其中个人承担1800，公司承担2200)怎么做分录呢

借应付职工薪酬，单位社保2200，其他应收款款个人社保1800，贷银行存款等。4000

提计提，时候 借管理费用等，贷应付职工薪酬 发工资。借应付职工薪酬。贷其他应收款。银行存款。

没看明白你写的

计提发放的分录。具体哪一个没看懂？

借其他应收款个人社保那，那什么时候把其他应收款冲掉呢

，交个人社保的时候记其他应收款，然后发工资的时候扣下来就平了。我最后给你写的一个分录，和前面那个分录加在一起就是计提和发放两个完整的。 借应付职工薪酬，单位社保2200，其他应收款款个人社保1800，贷银行存款等。4000 提计提，时候 借管理费用等，贷应付职工薪酬 发工资。借应付职工薪酬。贷其他应收款1800。银行存款。

那单位社保2200是上月已经计提完了是吗

是的。上个月就计提完了。

报销费用的票子是专票，需要怎么处理 增值税纳税申报表里用体现吗

借费用科目，进项，贷银行 填写表二进项抵扣

老师，如果我上个月没有进项发票也没有销货发票，那这个专票的报销票据要填到申报表吗，还有火车票的报销要填申报表吗