老师你好，我们公司是建筑公司，农民工的工资一次性发几万元，然后申报个税为了不交个税就分开几次申报，这样账上和申报个税的金额就不一致了，有没有问题的呢？

没有买社保的

没有买社保的话，这种有风险。

要不要计提工资的呢？

你好，你要账上做工资，按月申报，个税的话，你发下去不要做工资，借其他应收款，贷银行存款，然后按月做计提，按月出工资表。到时候冲这个其他应收款。

可以列个分录吗？看不懂

借其他应收款贷银行存款， 借工程施工贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资贷其他应收款。

第二步是计提申报个税的金额吗？

为什么不是进其他应付账款呢？

你好 是的 个人欠企业的钱 其他应收款 你欠个人的其他应付款

这个是公司要发农民工的工资啊，不是应该企业欠个人的钱吗？进其他应付款？

你好，他提前预支不是吗。

不是要按月分摊吗？

是按月分摊的，

一次发下去了，100,000你想按月给他分摊10,000不是这个意思吗？

是这个意思的

那借其他应收款贷银行存款10万 是他欠你们单位的

好的，谢谢老师