请问老师，前期我们收到宝图这家公司的发票，但是他们红冲了，给了另外一张给我，但是我认证的时候不小心把两张都认证了，现在想把多认证的一张进项转出，那么凭证是这么做吗？

你几月份认证的？对方几月份开的负数发票和红字信息表？

对方开的负数发票没有跟我说，所以他们开的两张发票我都认证了

那你这些上面的分录应该是做了两次吧。然后你只红冲一次就可以。

进项改成进项转出，借应付账款，借管理费用负数， 贷应交税费、应交增值税，进项转出。

我们所有的进项先做“待抵扣进项税”，认证的时候才从待抵扣转入进项税，被红冲的那笔没有做分录，红字发票对方也没有给我

你全部认证了，直接冲进项转出就可以了，直接做进项转出就可以了，不用做待抵扣

那我漏做的那个凭证需要补上吗？

如图凭证剩圈圈里的两个分录可以吗？

对，你这个借方的进项转出是什么业务的。

就是筹建期的横幅什么的费用

你好，借管理费用 应交税费待认证， 贷银行存款， 认证了之后 借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证，做这个才对， 你怎么进项转出？ 进项转出红冲的话，你要么冲你的材料或者是应付账款。不可能对应的是进项

主要是这张发票我没有收到。这家公司一共给我开了两次发票，第一次开错了，发票也没有寄给我，凭证我也没做。第二次重开了发票给我了，我就记账了。后来我把两张发票都认证了，做了进项，第一次那张对方也红冲了，红票没有寄给我，当时我没有发现，这个月对的时候才发现的，在想要怎么处理

借管理费用、 应交税费、应交增值税进项 贷应付账款 第二次做这个分录， 不要做你的那一个分录， 然后再做借应付账款， 贷应交税费，应交增值税进项转出 管理费用。

这样，你的管理费用、应付账款都没有余额，进项和进项转出分别结转到转出未交增值税里面就可以了。

那我是不是要叫对方把那张红字发票和蓝字发票寄给我呢？

对的，是的，是这么做。

老师，我的分录里必须有待抵扣进项税这个分录，因为目前所有的进项都是待抵扣进项转入进项的，包括上面这份发票，待抵扣进项是有余额的，所有导致认证了没有发现。麻烦老师把完整的分录写一下

借应付账款，贷管理费用、应交税费待抵扣，借应交税费待抵扣，贷应交税费、应交增值税进项转出。

老师，您看完整的分录这样做对吗？