去年的服务费发票，今年冲红，怎么做账？直接写负数，银行存款对不上啊？原分录是:借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费销项税

费用做收入？去年确认了这笔主营业务收入啊

你好，去年的费用发票，你的分录是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费、应交增值税销项。

看一下你的提问，你自己说的。

费用就是人员工资

你好，可是你的这个分录不对，你是借银行存款贷主营业务收入，你应该是借管理费用贷银行存款才对。

我们公司是坐代理服务行业的，我们收到代理服务费时做的分录是借银行存款贷主营业务收入，现在跨年了客户要退回部分账款，我把原来那张发票全额冲红，重新开了一张发票，这个账不知道怎么做

借应收账款负数 贷主营业务收入负数、 应交税费负数， 然后再做发票的，借应收账款 贷主营业务收入、 应交税费。

好的，谢谢