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老师,请问下留抵20万,出口退税额12万,做免抵退是会退12万是吗,那账务处理如何处理呢

2022-09-14 21:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-14 21:27

学员您好,是的,对的

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快账用户9334 追问 2022-09-14 21:28

账务如何处理呢

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齐红老师 解答 2022-09-14 21:28

借:其他应收款——应收补贴款 12 贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 12 借:银行存款 12 贷:其他应收款——应收补贴款 12

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快账用户9334 追问 2022-09-14 21:29

用补贴款这个科目吗

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快账用户9334 追问 2022-09-14 21:30

老师,再问下留抵12万,出口退税额20万,做免抵退也是会退12万是吗,那账务又如何处理呢

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齐红老师 解答 2022-09-14 21:53

二级可以自行设,如出口退税款等都可以的

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齐红老师 解答 2022-09-14 21:54

分录都是一样的没差别的

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实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物,在货物出口销售后结转产品销售成本时,按规定计算的退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额,借记“主营业务成本”科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)”科目,贷记“应交税费——应交增值税(出口退税)”科目。在规定期限内,内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额,不足部分按有关税法规定给予退税的,应在实际收到退税款时,借记“银行存款”科目,贷记“应交税费——应交增值税(出口退税)”科目。
2022-09-14
学员您好,是的,对的
2022-09-14
同学您好! 生产企业出口退税时,本期留抵税额8万,若最大退税额为20万,退税8万后,剩余的12万并非直接留至下期退税。这12万可能属于免抵税额,无法再退税,而是转为企业的应纳税额或留抵下期。
2024-03-13
您好,您当月缴纳的增值税是两万,没有退的。 应纳税额=即征即退应交的12万-留抵10万,算出来是正的2万
2022-09-29
你好,是的,外贸企业你出口的货物购进的进项税是多少,就退多少
2022-06-15
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