你好,学员,这个题目背景有点乱,具体什么问题
利成贸易有限责任公司与凯华公司均为增值税一般纳税人,2021年5月发生有关经济业务如下1、3日,利成公司从凯华公司购进生产用原材料和零部件,取得凯华公司开具的増值税专用发票,注明货款180万元,增值税234万元货物已验收入库,货款和税款未付,2、10日,凯华公司从利成公司购进计算机600台,每台不含税价格0.45万元,取得利成公司开具的増值税专用发票,注明货款270万元,増值税35.1万元,凯华公司以销售货款抵应付利成企业的货款和税款后,实付购货款90万元,増值税117万元,3、14日,利成公司为华维公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票,取得含税销售额9.04万元,调试费收入2.26万元,制作过程中利成公司委托0公司进行专业加工,支付加工费2万元,増值税0.26万元,取得C公司增值税专用发票,4、18日,凯华公司从农民手中购进免税农产品,收货凭证上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得普通发票,并入库。19日,将收购农产品的40%作为职工福利消费22日,将60%的农产品零售给消费者,并取得含税收入35.2万元,5、25日,凯华公司销售计算机和其他物品取
4、18日,凯华公司从农民手中购进免税农产品,收货凭证上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得普通发票,并入库。19日,将收购农产品的40%作为职工福利消费22日,将60%的农产品零售给消费者,并取得含税收入35.2万元,5、25日,凯华公司销售计算机和其他物品取得含税销售额295.8万元,均开具普通发票。要求:1、根据上述业务编制利成公司的会计分录,并计算利成公司2021年5月应缴纳的増值税;2、根据上述业务编制凯华公司的会计分录,计算凯华公司2021年5月应缴纳的増值税,
利成贸易有限责任公司与凯华公司均为增值税一般纳税人,2021年5月发生有关经济业务如下1、3日,利成公司从凯华公司购进生产用原材料和零部件,取得凯华公司开具的増值税专用发票,注明货款180万元,增值税234万元货物已验收入库,货款和税款未付,2、10日,凯华公司从利成公司购进计算机600台,每台不含税价格0.45万元,取得利成公司开具的増值税专用发票,注明货款270万元,増值税35.1万元,凯华公司以销售货款抵应付利成企业的货款和税款后,实付购货款90万元,増值税117万元,3、14日,利成公司为华维公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票,取得含税销售额9.04万元,调试费收入2.26万元,制作过程中利成公司委托0公司进行专业加工,支付加工费2万元,増值税0.26万元,取得C公司增值税专用发票,4、18日,凯华公司从农民手中购进免税农产品,收货凭证上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得普通发票,并入库。19日,将收购农产品的40%作为职工福利消费22日,将60%的农产品零售给消费者,并取得含税收入35.2万元,
利成贸易有限责任公司与凯华公司均为增值税一般纳税人,2021年5月发生有关经济业务如下1、3日,利成公司从凯华公司购进生产用原材料和零部件,取得凯华公司开具的増值税专用发票,注明货款180万元,增值税234万元货物已验收入库,货款和税款未付,2、10日,凯华公司从利成公司购进计算机600台,每台不含税价格0.45万元,取得利成公司开具的増值税专用发票,注明货款270万元,増值税35.1万元,凯华公司以销售货款抵应付利成企业的货款和税款后,实付购货款90万元,増值税117万元,3、14日,利成公司为华维公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票,取得含税销售额9.04万元,调试费收入2.26万元,制作过程中利成公司委托0公司进行专业加工,支付加工费2万元,増值税0.26万元,取得C公司增值税专用发票,4、18日,凯华公司从农民手中购进免税农产品,收货凭证上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得普通发票,并入库。19日,将收购农产品的40%作为职工福利消费22日,将60%的农产品零售给消费者,并取得含税收入35.2万元,
利成贸易有限责任公司与凯华公司均为増值税一般纳税人,2021年5月发生有关经济业务如下:1、3日,利成公司从凯华公司购进生产用原材料和零部件,取得凯华公司开具的増值税专用发票,注明货款180万元,增值税23:4万元,货物已验收入库,货款和税款未付,2、10日,凯华公司从利成公司购进计算机600台,每台不含税价格0.45万元,取得利成公司开具的增值税专用发票,注明货款270万元,増值税35.1万元,凯华公以销售货款抵应付利成企业的货款和税款后,实付购货款90万元,増值税11:7万元,3、14日,利成公司为华维公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票,取得含税销售额904万元,调试费收入2.26万元,制作过程中利成公司委托C公司进行专业加工,支付加工费2万元,増值税0.26万元,取得C公司增值税专用发票,4、18日,凯华公司从农民手中购进免税农产品,收货凭证上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得普通发票,并入库。19日,将收购农产品的40%作为职工福利消费22日,将60%的农产品零售给消费者,并取得含税收入35.2万元,
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。