演示账套

麻烦老师看看这个分录进行进行解释，谢谢

2022-09-16 08:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-16 08:51

你好，第一个是产生正的增值税，第二个是产生负的增值税第三个是实际缴纳给税务局产生的增值税第四个是年底负数增值税要冲回

快账用户8583 追问 2022-09-16 08:57

为什么产生增值税要冲减投资收益呢

齐红老师解答 2022-09-16 08:57

这个就是企业实际承担的税额，所以冲减收益的

快账用户8583 追问 2022-09-16 12:24

实际承担，怎么就冲减收益了呢，不用交钱了吗？

齐红老师解答 2022-09-16 13:05

实际承担就是企业实际掏腰包，就是损失的

快账用户8583 追问 2022-09-16 15:58

可是第二个分录不是损失就是冲减投资收益吗？

齐红老师解答 2022-09-16 16:02

第二分录损失，未来抵税，

快账用户8583 追问 2022-09-16 16:17

老师，回答半天都没看懂我问什么，我是说什么用应交税费来抵投资收益，这是什么原因

齐红老师解答 2022-09-16 16:17

因为企业自己拿钱交税，这个是损失，所以抵减收益的

快账用户8583 追问 2022-09-16 16:19

老师你说拿钱缴税，可是题目没有说到银行存款科目，我就看到抵减收益而已，老师你要不举例说明

齐红老师解答 2022-09-16 16:20

比如，你80万买的股权，100万，出售的，这个增值税是20*0.06=1.2万，这个是你自己承担的，第三个分录是交纳的

快账用户8583 追问 2022-09-16 16:22

哪里来的第三个分录，老师你可以具体一点吗？

快账用户8583 追问 2022-09-16 16:22

能说的具体一点吗

齐红老师解答 2022-09-16 16:22

比如，你80万买的股权，100万，出售的，这个增值税是20*0.06=1.2万，这个是你自己承担的，借投资收益1.2 贷应交税费应交增值税1.2 借应交税费应交增值税1.2 贷银行存款1.2

你好，第一个是产生正的增值税，第二个是产生负的增值税第三个是实际缴纳给税务局产生的增值税第四个是年底负数增值税要冲回

2022-09-16

您好，就是平时根据损益结果计提应交税费金额，年末统一结转损益，不结转下一年度

2022-09-15

您好把去年的费用支出和研发支出项目互相调整然后研发支出部门发生的工资也进行了调整有的部门增加有的部门减少

2023-08-29

当月可以抵扣进项税额是 19.5+5*0.09+20*0.06-（24-4）*0.13-4*0.09=18.19

2022-08-02

你好，同学，高含硫天然气、三次采油和从深水油气田开采的原油、天然气，减征30%资源税，A错应缴纳的资源税=（160+110）*（1-30%）*6%=11.34 应缴纳增值税=160*13%+110*9%=30.7 应缴纳的教育附加及城建税=30.7*（5%+3%）=2.46 祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

2022-07-28