同学,你好 借:固定资产20/1.13 应交税费_应交增值税20/1.13×0.13 贷:银行存款15 应付帐款5
老师,我有一笔融资租入的固定资产,当时入长期应付款的金额是40万,然后发票开进来的应付账款也是40万,但是有4万是入进项税额的,所以长期应付款还有个余额4万未平账,现在要怎么调整啊
16日,取得某项认证服务收入,价税合计106万元。(2)18日,购进一台经营用设备,取得的增值税专用发票上注明金额20万元,增值税25万元;支付运输费用,取得的值税专用发票上注明金额0.5万元,增值税0.045万元。(3)20日,支付广告服务费,取得的增值税专用发票上注明金额5万元,增值税0.3万元。(4)28日,销售2009年1月1日以前购进的某固定资产,售价2.06万元。实训要求:计算甲公司2019年5月应纳增值税税额
我小规模纳税人,20年6月在税务代开一张16万的增值税专用发票,对方已付给我们14万,尚欠2万,21年12月对方审计后说数额不对,应该是15万。让开红字发票。开红字发票我要怎么记账?20年分录:借银行存款14万,应收账款2万,贷:经营收入16万
3月10日,购入需要安装的生产设备M一台,取得的增值税专用发票上注明价款为23万元,增值税税额为2.99万元,全部款项以银行存款支付;同日,将设备交付安装。5月15日,取得安装费增值税专用发票上注明安装费1万元、增值税税额0.09万元,款项尚未支付。全部增值税专用发票已经税务机关认证。5月20日,设备达到预定可使用状态,预计使用年限10年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。甲企业购入M设备的入账价值是万元
老师购入的固定资产LED屏设备20万,先付款15万,一年后付剩余5万,开来的15万增值税专用发票(金额是14.5万,税额是0.5万),老师我的账怎么记呢
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
老师开来的发票是15万的,那5万未开来发票
同学,你好 这个5万是暂估的
可是税费都是进入借方应交增值税进项税额吗?我没有收到5万的呀
同学,你好 那税额按照15万的填
可是一年后会再开来那5万的发票啊
同学,你好 等到之后来开发票,在红冲这笔分录