今年4月份新办一办纳税人企业，因为刚刚开始新办4-6月份没有销项，只有成本票，办公费之类的，没有开票所以成本票也没有认证抵扣，导致其他应收款和应交税费期末余额是负数，我们是建筑公司，估计10月份大征期做账还是不会开票出去，应该怎么调账

 你好；       那你就先挂留底进项税即可； 你没有认证； 你挂的什么科目。 我看看   

挂的其他应收款

 你好；     那你 其他应收款怎么会负数； 我看看你分录   

上一个会计做的，以老板的名义挂的贷方其他应收款

现在怎么调呢

 你好；     是老板垫付的这个款吗 ？ 你走； 借其他应收款 贷其他应付款  

就是说把他转到其他应付款去是吗，那那个应交税费是负的能调吗

可以看看.

 你好1. 是的。 避免负数去了。     应税税费； 你挂了那些科目    

挂的这个哦

你好； 你 都没有认证； 你挂进项税去干啥； 难怪会负数   

不是我做的，现在怎么调呢

挂哪去，怎么做账

 你好； 做；     应交税费- 待认证进项税 贷进项税； 这样冲    

就是说，负数的其他应收款调：借：其他其他应收款 贷：其他应付款 负数的应交税费，借：应交税费-待认证进项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 是这样吧

 你好 ；    是的 就这样就可以了 

好的，谢谢