您好，有几个问题需要请教下 1.新公司很多成本进项票，年底应交税费是负数，应如何调账？进项和销项无需计提，是否需要计提应交增值税？相关分录是什么？2.股东打钱未备注投资款是否可计入实收资本，是否需缴纳印花税？相关分录是什么？3.刚成立发生的费用是否可计入开办费？直接缴纳半年房租是否可一次性计入开办费？不是刚成立时期，发生同样的情况该如何账务处理呢？4.大额软件服务费发票是计入管理费用还是无形资产？5.小额支出只有小票可以入账吗？汇算清缴需要调吗？6.无票只有私人付款记录可入账吗？7.公户预支给员工的钱，员工无票报销，但实际发生了这笔费用，该如何解决呢？8.3月付钱买的，4月收到发票如何账务处理？

3.刚成立直接缴纳半年房租不可一次性计入开办费，那应该如何入账呢？6.先无票入账之后再纳税调整吗？7.员工无票报销，员工自己开收据吗？这个情况怎么处理比较好啊

3.刚成立直接缴纳半年房租不可一次性计入开办费，先计入预付账款 按月摊销 6.先无票入账之后再纳税调整 7.员工无票报销，发生业务的时候 要取得收据啊 或者单位允许替票报销

7.无票无收据的情况呢

无票无收据的情况 员工写情况说明 领导签字审批报销入账 汇算清缴纳税调整

1.关于增值税是否需要结转呢?进项与销项都无需结转，是不是应交增值税要结转啊？

年末的时候需要结转 借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

2.不可计入实收资本 也没借据 是要计入其他应付款吗？

收到的时候 是计入其他应付款科目

银行回单的备注与记账摘要用途不一致可以吗