老师，我在今年2季度汇算清缴后因要补税修改了资产负债表里的应交税费和未分配利润的期初数，我现在是不是要到柜台上修改2季度财务报表，改为原来的数据，这样以后3-4季度就不用每次修改这两个科目的期初数据了？

老师，那我现在是不是有3种做法，1，到柜台上修改第一季的财务报表，第三第四季度的财务报表那两个科目手动修改，最终全年财务报表期初数一致。第二种就是到柜台修改第二季度的财务报表，把手动修改的变为原来的数字，后期亿期赢自动导入数据。第三，修改第二季度财务报表，冲红之前利润分配_未分配利润那个分录，重新用所得税这个分录，这样报表勾稽关系就对应上了。

老师在吗？

第一种方式就可以的，学员

老师，第一季度我没有缴纳企业所得税呀！我是直接改应交税费和利润分配未分配利润的期初数据和二季度的数据一样吗？

是的，直接更改期初就可以的

老师，如果用第二种办法那就是资产负债表报表数据什么都不改，只是算勾稽关系的时候就用未分配利润期末=期初+净利润的本年累计_补交的税款，对吗老师？

是的，学员，这个勾稽没问题的

那就是不用修改报表的数据，直接按原数据申报就可以了是吗？

是的，学员，其实只要保证汇算清缴正确是最重要的

老师那我2季度报表数据我已经修改了，是不是还要到柜台再更正申报，还是不用管了，反正也是21年的数据？

你好，学员，不用管了，不然再去更改，税务局让写说明的

好的，谢谢你老师！