演示账套

某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率13%，2021年3月发生以下业务：（1）销售货物，开具增值税专用发票，注明金额200万元，暂未收到货款。（2）购进货物支付价税合计90万元，取得注明税率13%的增值税专用发票；支付运费价税合计2万元，取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票。（3）月末盘点库存材料时发现，上月购进且已计算抵扣进项税额的免税农产品（未纳入核定扣除范围）发生非正常损失，已知损失的农产品成本为80万元（含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.5万元）。（4）转让2015年购入的商铺，取得价税合计1000万元，商铺原购入价为500万元，该企业选择简易计税办法。

2022-09-17 10:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-18 08:30

你好同学 1销项税200*0.13 2进项税90/1.13*0.13+2/1.09*0.09 3(80-1.5)/(1-0.09)*0.09+1.5*0.09 4(1000-500)/1.05*0.05

齐红老师解答 2022-09-18 08:31

你好同学 1销项税200*0.13 2进项税90/1.13*0.13+2/1.09*0.09 3进项税额转出(80-1.5)/(1-0.09)*0.09+1.5*0.09 4简易征收(1000-500)/1.05*0.05

你好同学 1销项税200*0.13 2进项税90/1.13*0.13+2/1.09*0.09 3(80-1.5)/(1-0.09)*0.09+1.5*0.09 4(1000-500)/1.05*0.05

2022-09-18

。业务（3）应转出进项税额（80-1.5）/（1-9%）*95%2B1.5*9%=

2023-04-11

61.业务（2）可抵扣进项税额（）万元。 A.10.58 B.10.52 C.10.35 D.1.66=90/1.13*13%%2B2/1.09*9%=10.52 62.业务（3）应转出进项税额=78.5/（1-9%）*9%%2B1.5*9%=

2022-08-04

你好同学，中午休息，下午上班回复您

2022-12-05

学员你好，计算如下业务（2）可抵扣进项税额是多少万元？ 90/1.13*0.13+2/1.09*0.09=10.52 2．业务（3）应转出进项税额多少万元？ (80-1.5)/0.9*0.1+1.5*0.09=8.86 3．业务（4）应缴纳增值税多少万元？ 500/1.05*0.05=23.81 4．该企业3月应缴纳增值税多少万 200*0.13+23.81-10.52-8.86-5=25.43

2022-12-05