老师好，金蝶迷你版，八月份的账已经结完了，9月做了一部分凭证了，发现8月的计提工资金额错误，怎么修改呢

少提了个税的部分，工资计提的时候是不是贷方应付职工薪酬得加上个税的部分，然后计提个税时借方应付职工薪酬个税金额，这样的话应付职工薪酬余额才是应发的数对不

你这个个人所得税可以在9月份的时候，直接缴纳的，就不需要再反复计提了，因为这样容易使账务处理变动非常复杂

9月份缴纳8月个税的时候直接借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款了，没有再计提 8月底计提8月工资时应付职工薪酬贷方没有加上个人所得税，计提了个人所得税 借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交增值税了

也就是八月份计提工资时计提的是实发金额

我怎么调整呢

这种再反复计提个人所得税我就没有遇到过了，因为后面的分录是很复杂的了

那个人所得税不用计提吗

计提工资的时候是不是计提的应发金额呢（包括实发+个税+社保公积金个人部分）

你如果是当时有计提，那么是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费---个人所得税 但是你现在再调整一部分，我就不知道怎么处理了

我没有调整啊，我是说我计提工资的时候计提的是实发金额，应该计提应发金额，少提了，怎么调

借：应付职工薪酬 贷：应交税费---个人所得税 你可以做这个相反的分录

好的谢谢老师

如果做相反分录的话，那9月交纳个人所得税，借：应交税费-应交个人所得税不就有余额了吗