老师之前4-7月工资前面代账会计都没有按时间数字计提，比实际的少许多，工资也一直没有按时间发放，而且都是预支的，现在做8月的账了，前面的账怎么做

预支的工资是借其他应收款贷银行存款， 然后按月计提借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，做的是这个吗？

 没有做借其他应收款贷银行存款，预支的工资她直接做计提借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资，预支的钱她做借应付职工薪酬-工资贷银行存款

而且个税一直没做，个税我8月才补申报的，社保4-7月一起在7月份里计提交费了，在员工预支工资里扣除了，因为一直都是预支工资，所以她也没做扣除社保这块，真是头疼

那你再补计提借管理费用工资贷应付职工薪酬工资、借应付职工薪酬工资贷其他应付款，个人负担的社保。

个税没有申报的，你可以在这个月一次申报，他的累计扣除费用也是好几个月。

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

这工资一直都预付的，零零散散的有的都预支过了

工资表有吗按差额补计提

有的，然后社保扣除个人部分在8月里做也可以吗？

你好可以的可以的，可以

老师，都是预支的，数字跟工资表也对不上

补计提工资，只要做借管理费用贷应付职工薪酬对吗

你好，对的是的，是这么做的。

老师她之前4-7月月分没几个人交社保，她账全做在7月份里，可以吗