老师上一个会计是先计提四月份的工资结果现在四月应付职工薪酬余额在借方5万，我五月份的时候跟他的做账方式不一样，实发工资8万，我如果先计提四月份的工资，把之前的平了，可是等发放工资的时候，银行卡这边又没法平了，这该怎么调呢，我想现在当月计提当月发放，不知该怎么调账？
你好，那你之前的余额是多少？你现在跟我说一下之前的余额是多少，然后挂在哪个挂在应付账款的借方还是贷方了？
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老师好，我12月计提工资的时候是 借：主营业务成本12万 借：管理费用3万 贷：应付职工薪酬15万没有计提个人所得税 然后我现在报个税产生了85.8的个税，我1月份现在发放12月的工资呀，账上没有钱发不了又交了个税，我现在做账该怎么写分录呢？
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老师上一个会计是先计提四月份的工资结果现在四月应付职工薪酬余额在借方5万，我五月份的时候跟他的做账方式不一样，实发工资8万，我如果先计提四月份的工资，把之前的平了，可是等发放工资的时候，银行卡这边又没法平了，这该怎么调呢，我想现在当月计提当月发放，不知该怎么调账？
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老师，我做账务处理的时候，我按申报了多少个税就计提了多少应付职工薪酬，没有按当月的工资当月计提，比如现在税款所属期是6月，我申报了员工6月的收入，员工6月发的是5月工资，我做账务处理的时候就直接在6月份计提5月的工资，然后又接着做了一笔发放，这样做有问题吗，我 应该如何调整回正确的
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老师我们现在9月了应该做8月的工资计提和发放，之前是代账会计做的，她没要过工资表，4月份给了一次工资表只有5万块钱的工资她按那个计提了，实际现在工资表出来4月份有11万多，因为临时工多每月都不一样后面5-7月份她都照那个计提的，而且也没有计提社保和扣个税，我现在应该怎么做
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我司平常都是当月工资当月计提，当月发放，工资计提和发放都在当月记账，所以平时应付职工薪酬期末余额都是0，但是因为2022年12月份做了冲减以前年度2021和2020年的工资，所以导致从2022.12月份起应付职工薪酬的期末余额就是借方余额（也就是贷方负数余额）这个应付职工薪酬期末余额为负数的情况怎么处理呢？
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五万挂在应付职工薪酬借方，我感觉不能一次做费用，这样五月份利润就变负的了
你好同学，首先你这个凭证做的都是不对的，因为正常应该是借管理费用贷应付职工薪酬，然后再发放工资，借应付职工薪酬贷银行存款，你现在是直接坐反了。
那既然这样的话，你就根据情况，然后，你可以分成两个月去计提，计提完以后，后期你就当月计提，当月发放就可以了。
计提借管理费用贷应付职工薪酬发放是借应付职工薪酬贷银行存款
你好，对，但是您刚才不是说还没有把应付职工薪酬完全冲掉吗？应付职工薪酬借方还有余额的，所以说明你没有借管理费用贷应付职工薪酬。
是的可是这是上个会计留下来的账，计提的比较乱、我不知道怎么调了
你就借管理费用贷应付职工薪酬，把你应付职工薪酬那个借方挂的余额，通过这个集体凭证来冲掉就可以了，后期你正常做就可以了。
我冲掉了之后发放工资的时候实际发放八万应付职工薪酬就又出现在借方余额了
以后不会出现这种问题的，正常你现在看一下余额表，如果应付职工薪酬在借方有8万的话，那么咱现在做一笔借管理费用贷，应付职工薪酬8万，正好就平了。
没有八万只有冲掉之前的余额剩下的三万
你好，你现在要确定好，你应付职工薪酬的借方余额到底是多少。