老师上一个会计是先计提四月份的工资结果现在四月应付职工薪酬余额在借方5万，我五月份的时候跟他的做账方式不一样，实发工资8万，我如果先计提四月份的工资，把之前的平了，可是等发放工资的时候，银行卡这边又没法平了，这该怎么调呢，我想现在当月计提当月发放，不知该怎么调账？
你好，那你之前的余额是多少？你现在跟我说一下之前的余额是多少，然后挂在哪个挂在应付账款的借方还是贷方了？
-
Q
老师你好，就是我们公司之前的账是记账公司做的，他们做工资的时候是当月计提当月发，每个月的工资都是平的，但是现在我是当月计提发放上月的，我的工资就是借方，但事实上我还有一个月的工资没有发，这个要怎么调整呢
-
Q
老师上一个会计是先计提四月份的工资结果现在四月应付职工薪酬余额在借方5万，我五月份的时候跟他的做账方式不一样，实发工资8万，我如果先计提四月份的工资，把之前的平了，可是等发放工资的时候，银行卡这边又没法平了，这该怎么调呢，我想现在当月计提当月发放，不知该怎么调账？
-
Q
老师，我做账务处理的时候，我按申报了多少个税就计提了多少应付职工薪酬，没有按当月的工资当月计提，比如现在税款所属期是6月，我申报了员工6月的收入，员工6月发的是5月工资，我做账务处理的时候就直接在6月份计提5月的工资，然后又接着做了一笔发放，这样做有问题吗，我 应该如何调整回正确的
-
Q
我司平常都是当月工资当月计提，当月发放，工资计提和发放都在当月记账，所以平时应付职工薪酬期末余额都是0，但是因为2022年12月份做了冲减以前年度2021和2020年的工资，所以导致从2022.12月份起应付职工薪酬的期末余额就是借方余额（也就是贷方负数余额）这个应付职工薪酬期末余额为负数的情况怎么处理呢？
-
Q
老师您好，我家老会计22.2月份发放22.1月份工资时，当时有一个员工没有发，直接挂的其他应付，但是22.8月份给这个员工付款的时候，又重新补计提的工资，（借方：制造费 贷方：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款）现在我发现这个其他应付款科目有余额，要如何调整呢
热门问答 更多>
-
工资32000的话，个人所得税是扣多少？麻烦具体的公式写一下
-
老师，自然人股权转让。税局不认可低价转让（低于净资产）。因此，我们需要上传补充协议，调整转让价格。那么补缴印花税时，还是选择第一次的股权转让协议日期吗？
-
本月生产了产品，有了收入，也有成本，但是因为没钱交增值税，不能全部开发票，成本票也不能当时开过来，有的的拖一两年，老板又要看当月真实收入的账，造成企业所得税收入和增值税收入不一致，成本库存数也不对，应该怎么处理
-
老师，电子合同效吗
-
4、甲企业2022年12月31日银行存款日记账的余额为540元，银行转来对账单的余额为830元。经逐笔核对，发现以下未达账项：(1)企业送存转账支票600元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。(2)企业开出转账支票450元，并已登记银行存款减少，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。(3)企业委托银行代收某公司购货款480元，银行已收妥并登记入账，但企业未收到收款通知，尚未记账。(4)银行代企业支付电话费40元，银行已登记减少企业银行存款，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。请编制银行存款余额调节表。
-
请问个人股东转让股权的金额等于所占未分配利润的份额，这就属于平价转让，就不需要缴纳个税了是吗
-
老师，请教一下，15年的时候国家有个领军人才的奖励，就是大学教授a参与投资创立企业，国家可以给企业奖励，然后这部分奖励里有一部分可以分给a，这个个税报哪项，当时说是免个的
-
净资产是指的所有者权益吧？是吗，银行续贷要填
-
老师您好，我们一家上海的公司，之前代办办理的经营范围有“货物和技术进出口”的，现在新增经营范围又要把之前已有的经营范围全部又填一遍，然后现在就弹出来要我们填报多证合一，其中有一项就是“进出口货物收发货人”，为什么之前代办办理经营范围又不需要填，现在一定要填吗？
-
我们是老项目简易计税，对方开租赁服务发票给我们，是不是不能抵扣
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
五万挂在应付职工薪酬借方，我感觉不能一次做费用，这样五月份利润就变负的了
你好同学，首先你这个凭证做的都是不对的，因为正常应该是借管理费用贷应付职工薪酬，然后再发放工资，借应付职工薪酬贷银行存款，你现在是直接坐反了。
那既然这样的话，你就根据情况，然后，你可以分成两个月去计提，计提完以后，后期你就当月计提，当月发放就可以了。
计提借管理费用贷应付职工薪酬发放是借应付职工薪酬贷银行存款
你好，对，但是您刚才不是说还没有把应付职工薪酬完全冲掉吗？应付职工薪酬借方还有余额的，所以说明你没有借管理费用贷应付职工薪酬。
是的可是这是上个会计留下来的账，计提的比较乱、我不知道怎么调了
你就借管理费用贷应付职工薪酬，把你应付职工薪酬那个借方挂的余额，通过这个集体凭证来冲掉就可以了，后期你正常做就可以了。
我冲掉了之后发放工资的时候实际发放八万应付职工薪酬就又出现在借方余额了
以后不会出现这种问题的，正常你现在看一下余额表，如果应付职工薪酬在借方有8万的话，那么咱现在做一笔借管理费用贷，应付职工薪酬8万，正好就平了。
没有八万只有冲掉之前的余额剩下的三万
你好，你现在要确定好，你应付职工薪酬的借方余额到底是多少。