演示账套

请帮忙看下题目解答一下现在

2022-09-18 12:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-18 12:31

借，在建工程300 应交税费，增值税51 贷，银行存款351 借，在建工程25 应交税费，增值税2.75 贷，银行存款27.75

齐红老师解答 2022-09-18 12:31

借，固定资产325 贷，在建工程325

齐红老师解答 2022-09-18 12:34

1年，325×2/4＝162.5 2年，（325-162.5）×2/4＝81.25 3和4年，（325-162.5-81.25-1.25）÷2 借，固定资产清理41.25 累计折旧162.5+81.25+40 贷，固定资产325 借，银行存款117 贷，应交税费，增值税17 固定资产清理41.25 资产处置损益58.75

借，在建工程300 应交税费，增值税51 贷，银行存款351 借，在建工程25 应交税费，增值税2.75 贷，银行存款27.75

2022-09-18

2借原材料暂估-30000 贷应付账款-暂估-30000

2022-05-13

同学你好！请看图片

2022-09-18

学员你好 1.年限平均法折旧=300/5=60 账面价值=240 计税基础=300-100=200 暂时性差异为40 2.账面价值=1100 计税基础=1200 暂时性差异100 3.固定资产的40是应纳税暂时性差异，交易性金融资产公允价值变动的100是可抵扣暂时性差异 4.递延所得税负债发生额=40*25%=10 递延所得税资产发生额=100*25%=25 5.应交所得税=（6000-40%2B100）*25%=1515 6.递延所得税=10-25=-15 7.借：递延所得税资产 25 所得税费用 1500 贷：应交税费-应交所得税 1515 递延所得税负债 10

2022-09-18