你好需要计算做好了给你
光明酒业公司为增值税一般纳税人,2019年8月经营状况如下: (1)从台湾进口酒精一批,将其中的50%直接用于国内销售,关税完税价格为20万元。 (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成35度的配制酒2吨,当月全部销售,取得不含税销售收入20万元。 (3)配制葡萄酒一批,装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。 (4)从农户手中收购高粱,收购成本价43万元;所收购的高粱当月全部委托A公司生产15度的配制酒35000千克,受托方A公司没有同类配置酒的售价。收到A公司开具增值税专用发票金额3万元。当月收回的配置就全部继续加工成45度白酒,并全部对外销售,收取了不含税价款80万元。 (5)其他相关资料:企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元,白酒消费税比例税率20%,定额税率0.5元/500克,其他酒消费税税率为10%,酒精关税税率10%。 要求:根据上述资料,计算下列消费税税款: 1、 计算业务(1)应缴纳的增值税、关税。 2、 计算业务(2)应缴纳的消费税。 3、 计算业务(3)应缴纳的消费税。 4、 计算A公司代收代缴消
某企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元,消费税税率为10%。某企业为增值税一般纳税人,2019年10月经营如下:(1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具增值税专用发票注明金额22万元。计算应交的消费税。2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38 度的配制酒,当月全部销售,开具增值税专用发票注明金额22万元。计算应交的消费税。(3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产巧克力,采用赊销方式销售、不含税总价为33万元,货已经交付合同约定10月31日付款。计算应交的消费税。(4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具增值税专用发票注明金额66万元。计算应交消费税。
1.(本小题20分)某酒类生产企业为增值税一般纳税人。2021年6月经营业务如下: (1)外购高粱一批生产食用酒精作为酒基,生产一批42度清香型白酒,当月销售25吨,开具增值税专用发票注明价款20万元。 (2)将自产的食用酒精作为酒基,添加相关配方调制成一批20度保健酒(有健字批号),当月全部销售,开具增值税专用发票注明价款22万元。 (3)生产12度红酒一批,将90%的红酒对外销售,开具增值税专用发票注明价款36万元,款项尚未收到。 (4)将剩余10%的红酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售,含税售价为22.6万元,货已交付,合同约定6月30日付款。 (5)该企业当月采购其他一般生产用原材料全部投
某企业为增值税一般纳税人 (1)本月生产食用酒精一批,该批食用酒精的20%用于直接销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。(提示:酒精为非应税消费品) (2)该批食用酒精的20%作为酒基,配制葡萄酒210箱,其中:本月销售给甲公司180箱,每箱不含税售价0.2万元;开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。本月销售给乙公司20箱,每箱0.3万元。开具的增值税专用发票注明金额6万元、税额0.78万元。 (3)将剩余10箱葡萄酒用于生产酒心巧克力,酒心巧克力采用赊销方式销售,不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定12月31日收款。
某企业为增值税一般纳税人,企业当期通过认证可抵扣的进项税额为6万元,2020年9月经营状况如下:(1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。(2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。(3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,巧克力采用赊销方式销售、不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定10月31日付款。(4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元问题(1):计算业务(1)应交的消费税。问题(2):计算业务(2)应交的消费税。问题(3):计算业务(3)应交的消费税。问题(4):计算业务(4)应交的消费税。问题(5):计算该企业9月应缴纳的增值税。
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
老师,公司预收账款占用公司销售渠道营运资金较多,且其预收长款均来自于预收租赁款,吗该企业为休闲零食企业,可以说明该公司存在其只注重线下门店,资金回笼较慢的问题吗
原五险在山东聊城交现在工作调动山东临清,聊城那边都给我办理完了但是还显示就业没有取消,怎么处理
老师我想问下,企业销售渠道营运资金预收账款占比较多,且来源为预收租赁款说明什么问题
老师,公司应付职工薪酬在生产渠道营运资金中占比较多的话可以说明公司内部管理存在问题吗
老师,公司的应付职工薪酬占生产渠道营运资金的第二位,说明什么问题
老师,公司的应付职工薪酬占比较多,且第一为短期薪酬,其次为员工离职后福利,可以说明公司在员工激励方面做的出色,但用营运资金支付职工薪酬存在压力
老师问下,公司其他应付款占比过大,且欠款第一为直营门店备用金,该企业为休闲零食企业,可以说明公司近年来一直注重线下门店的发展,销售方式存在问题吗
老师问下,生产渠道营运资金中的其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大说明了什么问题
老师问下,公司由占用自有资金转为占用供应商的资金,原因是因为公司可能增强了与供应商的谈判能力,从而延迟付款吗
业务1可以抵扣进项税额是1.3 业务2销项税额的计算是18*0.13=2.34
业务3不确认销项税额的 业务4销项税额的计算36*0.13=4.68 应交增值税 (4.68+2.34)-1.3-8=-2.28