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老师，我公司以前年度有张发票当年已经作废了，但是当年没有做作废的分录，导致现在应收有挂账，要怎么消掉这个分录呢？
2022-09-19 15:37
2022-09-19 15:38
同学你好，把这个分录的应收转营业外支出处理即可。
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老师们，我想问一下，我们公司去年12月开了一张专票，然后财务说作废了，但是今年发现没有作废，最主要是去年那个财务以为已经作废了，在汇算清缴的时候他就直接收入和成本都是填的作废的发票的金额，相当于没有交税，现在这个问题需要怎么处理呢？（我们目前就找到去年那张发票的1、4联）
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老师，您好，我们公司在2021年代开了张专票，代开时扣了增值税和城建税，当月又作废了，当时没有申请退税，一直挂账科目余额表贷方是负数，现在确定不申请退税了应该怎么做分录冲销？还有跨年了要不要做以前年度损益调整？谢谢
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老师，我有一张21年12月开的发票，当时是开错了，也没有做账，没有作废，没有红冲，现在应该怎么做呢
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老师，我公司以前年度有张发票当年已经作废了，但是当年没有做作废的分录，导致现在应收有挂账，要怎么消掉这个分录呢？
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老师还有一个情况就是当时发票开重了，现在没有业务往来了，以前开发票作废需要把发票退回才能作废，所以一直没有作废，导致对方没有那笔，我单位有那笔，现在只能做营业外支出，这种情况需不需要调增已经10多年了
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公司是小规模公司，但是当时做账是借应收账款，贷主营业务收入，和应交税费——未交增值税，这样的话我具体的分录是什么呢 ？
同学你好，这种情况下，直接借：营业外支出，贷：应收账款。