老师您好，我们是小规模纳税人，22年年底，开了一张普票，当时是免税的，然后当时开了纸质上写作废，系统没有作废，在23年才发现，23年这张普票作了负数发票，现在报第一季度的税，税务局说要去更正22年第四季度的税，那么23年怎么做帐

申报把作废的刨掉了

您好，那您申报不含作废，做账包含？

要不然增值税不相符

您好，借应收账款（红字），贷以前年度损益调整（红字），应交税费（红字）

现在帐上不含税销售额（-5600），申报表不一致，怎么作呢

就是到时候到税务局去更正就好了，然后做帐按你 说的分录去做，是借应收 贷未分配利润吗

科目里没有以前年度损益调整

您好，这个是调整22年的业务，您22年的分录是什么，本期就红字冲回，涉及损益用以前年度损益调整

22年做的是 借：应收帐款 贷：主营业务收入

1月份发现的时候就做了红冲 红字 借：应收帐款 贷：主营业务收入

1月份发现的时候就做了红冲 红字 借：应收帐款 贷：以前年度损益调整

现在3月份我怎么做呢

3月，贷：以前年度损益调整（红字），贷主营业务收入

然后到税务局去更正申报是吗