演示账套

麻烦老师看看税务师简答题第七题进行解释

2022-09-20 16:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-20 16:53

应交税费应交增值税销项税 1000*0.7*0.13=91

快账用户1079 追问 2022-09-20 16:56

为什么是乘以70%呢

齐红老师解答 2022-09-20 16:59

合同约定当月回款是70%这里

快账用户1079 追问 2022-09-20 17:16

按照合同约定确定收入吗？

齐红老师解答 2022-09-20 17:18

是的，按照合同约定的这里

快账用户1079 追问 2022-09-20 17:31

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-09-20 17:41

不客气麻烦给与五星好评

应交税费应交增值税销项税 1000*0.7*0.13=91

2022-09-20

你好同学会计上调整其他业务收入=157.5/1.05=150 对应确认税金及附加=150*0.05*（5%%2B3%%2B2%）=0.75 捐赠支出扣除限额=（620%2B157.5/1.05-0.75）*12%=92.31 公益性捐赠支出120 因此捐赠支出可以扣除92.31

2022-09-22

你好题目的答案是C不对、应该是按照凭证书立当日国家外汇管理局公布的牌价

2022-09-23

你好，这个题目的答案是AB对

2022-09-24

你好题目是要求多选吗？看图目前合适的只有C 选项A，加油站属于商业零售性的企业，所以，对其自用的汽油不缴纳消费税；选项B，自产烟丝用于连续生产卷烟的，不缴纳消费税；选项C，自产小汽车用于企业管理部门自用的，属于视同销售行为，应当缴纳消费税；选项D，金银首饰应当在零售环节征税，所以，进口时不征消费税。

2022-09-20