老师，请问广东省茂名市的个体户做注销，然后在7月开票9万，到9月红冲9万，做注销申报时显示开票与申报比对不通过，因为申报那里我填写的是减去红冲的9万

老师，请问广东省茂名市的个体户做注销，然后在7月开票9万，到9月红冲9万，做注销申报时显示开票与申报比对不通过，因为申报那里我填写的是减去红冲的9万

老师想请问一下，四季度我开了一张红冲去年的发票，当时税率1%，红冲发票销售收入是负数39603.94，税率是负数396.04，价税合计4万，又开具正常发票，因为今年疫情小规模纳税人免税，我开的销售收入85000，税率是0。那么这个季度，实际开票是销售收入45396.04，税额负数396.040。想请问老师我这个季度怎么填增值税申报表，填写第9第10栏45396.04，填写17.18栏负数396.04吗，这个396.04去年因为季度不满30万当时也是免缴纳的？那这个负数我要放哪里呢，应纳税额是不是该是0，不应该退给我这个396.04，

一般纳税人属于二手房东，取得进项专票 税率5%，2月错开了5%的专票出去（属于简易征收），交增值税1.2万，3月红冲掉部分5%的专票，重新开具9%的发票（一般计税方法）。因前期有很多留底，无需交税，然而上月多交的1.2万，在增值税申报表一34行（本期应补（退）税款显示为负数-1.2万。这样增值税申报表就审核不通过。请问这种情况怎么修改。谢谢老师指点。

老师，我问下，我们8月份有张发票红冲了，但是8月份已经做了退税申报，所以在审核中失败，9月份这家开了正确的发票过来，我在10月份将这张正确的发票做了退税勾选，昨天我将8月份退税申报的审核失败的这笔数据撤销了，点了申报，然后去做正确的申报，发现智能比对不了这张正确的发票信息，我就问，之前我撤销了错误的申报，是不是还要去做进项发票回退，把这张错误的发票退回呢？因该如何做呢？

老师们好！有个问题咨询一下，今年9月冲红了去年开出的两张普通发票，1张是去年开出时税率是免税的，9月冲红后重开税率1%普通发票，1张是去年开出时税率是3%的，9月冲红后重开税率是1%普通发票。去年是季度不达30万不用交税。今年第三季度达30万正常交税。上月申报增值税因为税率对不上，税局要求我更正去年的申报，所以实际要交的税费跟我实际账上的税费要多。我应该怎么做账务处理？