老师们好！有个问题咨询一下，今年9月冲红了去年开出的两张普通发票，1张是去年开出时税率是免税的，9月冲红后重开税率1%普通发票，1张是去年开出时税率是3%的，9月冲红后重开税率是1%普通发票。去年是季度不达30万不用交税。今年第三季度达30万正常交税。上月申报增值税因为税率对不上，税局要求我更正去年的申报，所以实际要交的税费跟我实际账上的税费要多。我应该怎么做账务处理？

还有就，增值税申报表上的累计收入跟我账上的累计收入不一致，这样会有影响吗？

有影响，增值税的销售额和所得税的销售额必须是一样的。

哪我应该处理？

你的开票金额和你增值税报表里面的销售额是不是一样的？

哪如果按你之前说了，多交的部分入营业外支出的话，我账上收入金额就没有变动

我调整的是税率差额 你的销售额不要动。

是的，因我更正了去年的申报，哪我9月增值税申报表收入，就是我9月开出实际收入（不包含冲红哪两张发票的）增值税申报表比我账上多了，冲红哪部分的收入。

怎么能更正去年的申报表，之前的不要动，然后你只修改今年的。

是不是做了以前年度损益调整？

税局让我更正了，

那你去年和今年的增值税销售额，所得税销售额，你看一下是不是都不一样。

我之前也咨询过这个问题？

你好，这里填写的复数是今年开的负数发票，不是以前。

更正了去年的，去年就减少了，今年的增加了

那你去年和今年是不是都不一样，你回复一下可以吗？

累计起来两年是一样的。

两年累计起来是一样的

那你税务局找你，你就去修改，不找你的话就这样。

也更正了去年的年报，那么今年我要怎么做账务处理。？