请问第2问2020年确认的租金为什么要（30*11+30*12）/2？？2020年的租金收入不应该就是30*12吗？图三中其他应收款是什么逻辑看不懂哦

您这里免租了一个月，所以总租金收是（30*11%2B30*12）总共两年，

2022-09-21

您好 1月收到的剩下11个月的租金 2月份开始才需要按月确认收入

2023-08-11

你好，这个确实有问题的，是21年度

2023-09-26

您好，租金要平均，免租期也有 30*5/3 等于50 在出租人提供了免租期的情况下，承租人应将租金总额在整个租赁期内，而不是在租赁期扣除免租期后的期间内按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应确认租金费用，即承租人租金费用的确认依据的是权责发生制，与租金支付方式无关;

2023-10-27

三个点的逻辑分析：（1）2024.9 月增值税申报表收入为 120000/1.09 元是正确的，因为租金收入需要换算为不含税收入进行申报。（2）账上确认当月收入 120000/1.09/12 也合理，因为租赁期间为 12 个月，企业通常按照权责发生制原则，将租金收入在租赁期内均匀确认。（3）本年账上收入与增值税申报收入不一样是正常情况，因为增值税是按照纳税义务发生时间一次性确认收入，而会计上按照权责发生制分期确认收入。相关分录： 2024 年 9 月开票时：借：应收账款 / 银行存款 120000 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）120000/1.09×9% 贷：预收账款 120000 - 120000/1.09×9% 2024 年 9 月确认当月收入：借：预收账款 120000/1.09/12 贷：主营业务收入 120000/1.09/12 对于第 3 点一般不需要向税务局提交说明。这种情况是正常的会计与税务处理差异，只要企业按照正确的方法进行申报和账务处理，税务机关在日常征管和检查中能够理解这种差异，不会产生不良影响。

2024-10-16