演示账套

老师.22年第三季度我们年度累计盈利8.5万，以前年度有9万的亏损，第三季度我申报所得税时弥补以前年度亏损是不是就可以填写8.5万，我账上怎么做分录呢

2022-09-22 07:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-22 07:56

你好，是的，弥补亏损是这样填写。会计上弥补亏损，是不需要特地做分录的

快账用户7285 追问 2022-09-22 08:01

不用做分录，那我22年第三季度利润表上本年利润和净利润都显示盈利，在报表上看是不是就提现应该交所得税呢

齐红老师解答 2022-09-22 08:02

你好，不用计提所得税，因为累计还是亏损的（8.5万—9万=—0.5万）

快账用户7285 追问 2022-09-22 08:09

那我22年第四季度再申报所得税时全年累计还是盈利，总盈利数弥补以前年度总亏损数9万，超出的部分才要交所得税是这么理解吗

齐红老师解答 2022-09-22 08:10

你好，是的，是这样的

快账用户7285 追问 2022-09-22 08:14

那我年报弥补以前亏损明细表截止到21年底是累计亏损是9万，我账上显示利润分配未分配利润是7.5要，我需要做分录调整吗

齐红老师解答 2022-09-22 08:15

你好，会计上的未分配利润与税法的应纳税所得额不一致，不需要特地调整的

你好，是的，弥补亏损是这样填写。会计上弥补亏损，是不需要特地做分录的

2022-09-22

你好，弥补亏损是不需要做账的。

2022-09-22

你好，这个可以弥补八万就行

2022-10-13

不是这样的，你可以在预缴时用这8.5万先弥补亏损。由于你本年累计利润总额是2万多，说明还有部分亏损未弥补，所以需要根据弥补后的应纳税所得额来计算是否需要缴纳所得税。具体情况建议详细计算一下。

2024-10-18

你好，你的弥补亏损这里填写的是年累计，因为你填写营业收入、营业成本、利润总额也是年累计的。

2023-01-16

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