本公司为新成立的小规模建筑服务公司，从一个建筑公司下面分包了一个工地基建、防水，消防，麻烦老师告诉一下这个分包公司做账程序。

收到预付工程款没有开票出去不要做贷：应交税费—销项税额吧？

小规模是不用的哦

基建刚开始在建，只发生成本费用，那这个工程成本月末结转到哪个科目？

计入工程施工然后结转到成本

借：主营业务成本，贷：工程施工？

同学你好 对的 是这样做的

那便于各个项目核算费用，要在账上体现出来，怎么做账？比如基建发生多少费用，消防发生多少费用等。

计入对应的工程施工就可以了

工程施工下面设基建、防水、消防二级科目吗？那对于不同项目发生的管理费用也要设具体明细吗？

对的 都是要分项目的

管理费用是统一核算还是分开好？

同学你好 单独的管理费用可以同一

就是这样设：管理费用—基建—业务招待费，管理费用—防水—业务招待费？

同学你好 对的 这样就可以的

分细太麻烦了，要多设很多科目了。