老会计做2021年的无票收入的会计分录写成 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-未交增值税 这个科目是错的 我现在接着做2022年的账 我要怎么调整呢
你好，正确的应该是哪一个的？
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老会计做2021年的无票收入的会计分录写成 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-未交增值税 这个科目是错的 我现在接着做2022年的账 我要怎么调整呢
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老师你好，21年有一个会计分录本应是， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 结果写成了 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额抵减 现在怎么改呢
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我们单位以前的会计在2002年把账做错了，本来应该是借：银行存款，贷：应收账款，他做成：借：应收账款，贷主营业务收入，应交税费，现在应该怎么调账呢？
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2022年7月开票，8月回款，12月做收入，已回款未冲账。 原会计分录(1)：2022年12月7号凭证 借：应收账款-住房和城乡建设局 9487 贷：主营业务收入 8395.57 应交税费-应交增值税-销项税额 1091.43 原会计分录（2）：2022年9月15号凭证 借：银行存款 9487 贷：主营业务收入-不开票收入13% 8395.57 应交税费-应交增值税-销项税额 1091.43 老师第二个会计分录不对，应该做：借：银行存款 9487，贷；应收账款 9487，现在跨年了，这个如何调账
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老师我想问下小规模的增值税我的会计分录是这样做的，发生业务时 借：应收账款(或银行存款、库存现金等科目) 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 免征增值税时 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入--补贴收入 这样做是对的吗？
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老师您好，我计提所得税每个季度是按照年累计金额计提的，但是后边一个季度亏损了，我不用交税，但是我按照年累计利润总额计提了，之前交的多就不交税了，并把所得税费用也结转了，但是应交税费应交所得税还有余额怎么办
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正确的分录应该是 借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
借应交税费、未交增值税贷，应交税费、应交增值税销项。
那我销项税额还挂着有余额 毕竟这笔税是不用交的 我要怎么调呢
是小规模的吗？如果是的话，借应交税费、应交增值税销项贷营业外收入。
应该是小规模的
转到营业外收入的。
好的 明白了 那我还不要调利润呢 收入增加了
要不要调整利润呢
不需要调整的，你多了营业外收入已经影响了今年的利润。
好的谢谢
不用客气，工作愉快