演示账套

老师收到一笔养老保险退到账上了，因为1-7月份基数和8月份新的基数上有差异，多交了养老保险，个人部分也多扣了我现在咋做会计分录，单位部分退回39588.48元，个人部分退回19794.24元，

2022-09-23 16:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-23 16:05

借银行贷其他应付款-个人19794.24 贷应付职工薪酬单位社保39588.48 借应付职工薪酬39588.48 贷管理费用

快账用户4140 追问 2022-09-23 16:16

其他应付款那个不是应该是其他应付款-代扣社保-养老保险？？

齐红老师解答 2022-09-23 16:18

同学你好是个人才对

快账用户4140 追问 2022-09-23 16:19

当时扣个人的时候是用的其他应付款-代扣社保-养老保险科目么

齐红老师解答 2022-09-23 16:21

同学你好不是的 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金