老师，计提四季度企业所得税，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。然后年末，所得税费用金额是会转入本年利润？在次年1月的年初，所得税费用是不会存在期初余额的吧？

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• 老师您好，一般纳税人公司异地项目有预缴税款，本地开了增值税专用发票不是异地项目的，开的物流辅助服务6%的专用发票，认证进项发票不够的情况下，之前交的预缴增值税可以抵减本地的吗？

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