老师，计提四季度企业所得税，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。然后年末，所得税费用金额是会转入本年利润？在次年1月的年初，所得税费用是不会存在期初余额的吧？
你好，月末就得结转的。
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老师，关于 所得税 的。 当月计提：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税。 实际缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 月末结转：借：本年利润 贷：应交税费-应交企业所得税。 我想问问，所得税是 先缴税，再 月末结转 本年利润 吗?
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5做忘记计提所得税了，6月交了所得税，补计提所得税是不是借所得税费用500 ，贷应交税费应交企业所得税500，缴纳所得税借应交税费应交企业所得税500贷银行存款**但是这个月的所得税费用这个科目是不是直接结转本年利润，借本年利润贷所得税费用*，然后借利润分配贷本年利润这样子
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老师，计提四季度企业所得税，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。然后年末，所得税费用金额是会转入本年利润？在次年1月的年初，所得税费用是不会存在期初余额的吧？
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你好 老师 上个月忘记计提23年1季度所得税了 这个月补提 是不是借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 -当期所得税 缴纳分录 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
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做2022年企业所得税汇算清缴的时候，发现，2022年1月份计提了21年四季度的所得税费，做的分录是，借，所得税费用，贷，应交税费～应该企业所得税，借，应交税费～应交企业所得税，贷：银行存款2022年全年没有交所得税？做汇算清缴的时候，净利润写哪个数？计提的21年4季度的所得税用把 减吗？
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次年一月份所得税费用没有余额。
老师，但是有个问题，在2019年3月建账的时候，所得税费用会有期初余额。这个会是什么情况？因为现任兼职会计是从他的上一任会计那里接的账，从2019年3月重新建账的
当你没有结转损益，这个月末一定是没有余额的，它不会有提出余额。
老师，但是2019年3月建账期初，说的，所得税费用有期初余额。按理说，损益类科目不都是在月末就结转了吗？
是的，是结转的，如果你不结转，你的资产负债表都不平。