演示账套

抖音平台销售商品需要支付手续费，比如说销售了100元，需要支付手续费5元，手续费是直接在应收账款中扣除，但是后续达到目标后，平台返还2.5元手续费，完整的会计分录要怎么写？是否涉及收入的分录？支付，借：销售费用贷：应收账款返还，借：应收账款贷：销售费用收到返还，借：银行存款贷：应收账款确认收入？

2022-09-23 16:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-23 16:37

你好，不用的，借应收账款100贷主营业务收入已经确认了收入，不用再重复做了。

快账用户5782 追问 2022-09-23 16:41

但是平台只开2.5元的手续费发票，而不是开5元的发票，能否写出完整的分录呢

齐红老师解答 2022-09-23 16:48

借应收账款100贷主营业务收入借销售费用贷应收账款5 借银行存款、借销售费用-2.5

快账用户5782 追问 2022-09-23 17:05

我做的分录：1.（提现) 借：银行存款 95 贷：应收账款95；2.（支付手续费）借：销售费用 5 贷：应收账款5；3.（确认返还金额）借：应收账款2.5 贷：销售费用2.5；4.（确认当月收入）借：应收账款100 贷：主营业务收入100（税费忽略）；5.（下月收到返还）借：银行存款 2.5 贷:应收账款2.5；老师，我这样写有问题吗？

齐红老师解答 2022-09-23 17:09

你好没有问题的可以

快账用户5782 追问 2022-09-23 17:27

3.（确认返还金额）借：应收账款2.5 贷：销售费用2.5；这一步是否使用红字比较好，冲减销售费用，平台也只开2.5元的发票

齐红老师解答 2022-09-23 17:28

好软件做账的放到借方负数如果是手工做的，可以按你写的。

快账用户5782 追问 2022-09-23 17:44

我想问下平台是怎么开具发票的，假如返还的收费是上一个的订单，手续费已开发票，那么在这个月才确认返还，当月直接减掉返还金额，在开具发票，是否是可以的？

齐红老师解答 2022-09-23 17:47

可以的啊，直接开2.5就可以了。