演示账套

小型微利企业只有到年度汇算清缴才知道是不是属于小型微利企业，那在季度缴纳所得税时都是按正常的缴纳吗？所谓的小型微利企业所得税优惠政策只有在汇算清缴时才可以享受是吗？

2022-09-25 16:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-25 16:57

同学你好，不是的，小微企业在季度缴纳企业所得税时，就可以享受小微企业的所得税优惠的，到汇算清缴时，再多退少补。

快账用户1654 追问 2022-09-25 19:34

季度他也不知道自己是不是符合小微的条件啊，他在申报表中怎么填呢

齐红老师解答 2022-09-25 19:37

同学你好，季度申报的时候，可以确定是否符合小微企业条件的。如果确实不知道的话，暂按小微企业优惠政策申报。

快账用户1654 追问 2022-09-25 20:14

这个应纳税所得额第四季度350万是仅指第4季度还是全年累计啊

齐红老师解答 2022-09-25 20:19

同学你好，指的是累计。

快账用户1654 追问 2022-09-25 20:20

应纳税所得额都是全年累计哈

齐红老师解答 2022-09-25 20:26

同学你好，是的，都是累计数。

快账用户1654 追问 2022-09-25 22:00

那这个企业单从应纳税所得额来看就不符合小微企业

齐红老师解答 2022-09-25 22:12

同学你好，第一季度还是符合的。　　小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

快账用户1654 追问 2022-09-25 22:26

第一季度是符合预缴时可以按小微来交，第二三四季度和汇算清缴都不符合小微，要按正常来算所得税对吧

齐红老师解答 2022-09-25 22:46

同学你好，对的，你理解正确。

领取会员