老师好，Bc不懂，B预计负债实际发生在2022年，干嘛调2021？收到去年出口退税这个是2021年
您好，B的教材原文类型，C不需要调整
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老师，我们2021年12月份销售家具，但是发票2022年3-5月才收，那么我12月份的暂估入库，结转成本需要做嘛？还是等到时候发票到了再做进去，不用暂估了。因为这个月要交接账本了，我不懂是我留着暂估，等今年下一任会计调整，还是暂估我不做在12月装订
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甲公司为增值税一般纳税人（增值税税率为13%)，企业所得税率为25%。甲公司于2021年12月10日将一批商品销售给乙公司，销售价格为100万元（不含增值税），商品销售成本为80万元。于12月10日发出商品，控制权发生转移。根据双方签订的协议，乙公司在收到货后6个月内不满意有权退货，按以往的经验估计退货的可能性为10%。截止2021年12月31日商品已发出，款项尚未收到，增值税专用发票已开具。（假设发生销售退回的事项不属于资产负债表日后事项）；假设2022年3月5日，实际退货12%。请写出发货与退货的账务处理
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甲公司为增值税一般纳税人（增值税税率为13%)，企业所得税率为25%。甲公司于2021年12月10日将一批商品销售给乙公司，销售价格为100万元（不含增值税），商品销售成本为80万元。于12月10日发出商品，控制权发生转移。根据双方签订的协议，乙公司在收到货后6个月内不满意有权退货，按以往的经验估计退货的可能性为10%。截止2021年12月31日商品已发出，款项尚未收到，增值税专用发票已开具。（假设发生销售退回的事项不属于资产负债表日后事项）；假设2022年3月5日，实际退货12%。请写出发货与退货的账务处理
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老师好，Bc不懂，B预计负债实际发生在2022年，干嘛调2021？收到去年出口退税这个是2021年
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老师好，Bc不会，我想知道原理，B汇算清缴预计负债实际发生才允许扣，2022年当年干嘛调2021年，
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B预计负债实际发生在2022年，汇算清缴的时候才允许扣吗
C收到的去年的出口退税
我想知道原理
这种答案都有
您好，对于资产负债表日后事项，教材正列举了四种情况，记住即可。B业务企业所得税口径是实际发生扣除
您好，C业务与损益无关
B业务企业所得税口径是实际发生扣除，实际发生在2022年这句话对吗
您好，B是22年可以扣除60万元支出，虽然21年计提的
退税退的营业成本，跟损益有关啊
您好，那是业务发生当期做的分录，与是否收退税金额无关
B是22年可以扣除60万元支出,那这句话是不是扣22年的，不是扣21年的，加回20万
您好，21年计提80万元，在22年冲回20，同时企业所得税纳税调增60
同时企业所得税纳税调增60，所以还是调的21年的对吧老师
您好，是的，企业是支付22年度扣除