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题目:甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,2021年3月1日,向乙公司销售保健品100件,每件不含税价格10万,每件成本8万元,增值税发票已开出。协议约定,购货方应于当日付款:本年6月30日前有权退货。甲公司根据经验,估计退货率10%,2021年3月末发生销售退回。2021年3月1日,收到全部货款存入银行。2021年3月31日末发生退货,甲公司重新估计该批保健品的退货率为15%。假定销售退回实际发生退货时支付货款,且可冲减增值税税额 问题:(1)编制2021年3月与销售商品相关的会计分录 (2)2021年4月30日若退回5件,货款已经支付,编制甲公司相关会计分录
甲公司为增值税一般纳税人。2021年11月1日,甲公司向乙公司销售一批商品,合同签订当日开出的增值税专用发票上注明的销售价格为90万元,增值税为11.7万元,商品控制权已经转移给乙公司,但款项尚未收到。 根据协议约定,乙公司应于2022年2月1日之前支付货款。合同约定乙公司有权在6个月内退货,甲公司根据过去的经验估计该批商品的退货率约为15%。在2021年12月31日,甲公司对退货率进行了重新评估,认为只有18%的商品会被退回。不考虑其他因素,甲公司2021年资产负债表中应当确认的预计负债的金额为________万元。
.(20分)A公司是一家生产型企业,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%.A公司2019年11月10日向B公司销售甲商品1000件,单位销售价格为100元,单位成本为80元,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为100000元,增值税税额为13000元,产品已经发出。协议规定,B公司应于12月10日之前付款,在销售后3个月内因质量问题B公司业外收入有权退货。假定A公司根据以往的经验,估计B公司的退货率为10%.B公司于12月8日支付发生下列事项,货款。在2019年12月31日,A公司对退货率进行了重新评估,认为只有8%的甲商品会被退回。在2020年2月10日发生销售退回,实际退回甲商品70件。A公司为增值税一般纳税人,甲商品发出时纳税义务已经发生,实际发生退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票,假定甲商品发出时控制权转移给B公司,不考虑其他因素。。要求(1)编制2019年11月10日销售甲商品的会计分录。(2)编制2019年12月31日调整退货比率的会计分录。(3)编制2020年2月10日发生退货的会计分录。
甲公司为增值税一般纳税人(增值税税率为13%),企业所得税率为25%。甲公司于2021年12月10日将一批商品销售给乙公司,销售价格为100万元(不含增值税),商品销售成本为80万元。于12月10日发出商品,控制权发生转移。根据双方签订的协议,乙公司在收到货后6个月内不满意有权退货,按以往的经验估计退货的可能性为10%。截止2021年12月31日商品已发出,款项尚未收到,增值税专用发票已开具。(假设发生销售退回的事项不属于资产负债表日后事项);假设2022年3月5日,实际退货12%。请写出发货与退货的账务处理
甲公司为增值税一般纳税人(增值税税率为13%),企业所得税率为25%。甲公司于2021年12月10日将一批商品销售给乙公司,销售价格为100万元(不含增值税),商品销售成本为80万元。于12月10日发出商品,控制权发生转移。根据双方签订的协议,乙公司在收到货后6个月内不满意有权退货,按以往的经验估计退货的可能性为10%。截止2021年12月31日商品已发出,款项尚未收到,增值税专用发票已开具。(假设发生销售退回的事项不属于资产负债表日后事项);假设2022年3月5日,实际退货12%。请写出发货与退货的账务处理
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算