Q
老师，递延所得税资产是多少？怎么计算
2022-09-26 11:03
2022-09-26 11:08
您好，解答如下 本期计提递延所得税资产=（（5000*15%-70）+60-100）*25%-25=185
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广告宣传费的扣除限额=5000*15%=750.大于发生的70万元，不用调整 预提维修费在发生时扣除，调增100万元
什么意思，哪里不明白
老师再看看，给出的答案有问题
广宣费形成可抵扣暂时性差异750-70=680 坏账准备形成可抵扣暂时性差异60 保修费用形成可抵扣暂时性差异100
老师再看看题吧，超过税法规定的广告宣传费才计入可抵扣暂时性差异 递延所得税资产=可抵扣暂时性差异*税率 500+-计算的是应纳税所得额
参考答案是 100+60-25 直接用可抵扣暂时性差异—期初递延所得税资产？这个能直接相减？
抱歉抱歉，广宣费不调整
不能直接相减 应该是（100+60）*25%-25