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劳务派遣公司开具的差额纳税的发票，这个怎么写分录

2022-09-26 12:01
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-26 12:02

你好，你们单位是劳务派遣的吗？

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快账用户1986 追问 2022-09-26 12:03

是的，是劳务派遣公司

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齐红老师 解答 2022-09-26 12:05

借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本

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你好，你们单位是劳务派遣的吗？
2022-09-26
同学，您好，您公司是一般纳税人还是小规模，谢谢
2025-11-01
一般纳税人差额纳税会计分录模板： 1.收到劳务派遣费时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（计提） 2.支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 3.差额扣税时 借：应交税费——简易计税（扣减） 借：主营业务成本 负数 4.申报纳税时 借：应交税费——简易计税（缴纳） 贷：银行存款
2020-09-21
同学你好 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款       贷：主营业务收入              应交税费———应交增值税(销项税额)   （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)       贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)        贷：应交税费———未交增值税
2023-07-31
按照发票的金额入账，其成本或者费用。
2022-11-21
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