老师，劳务派遣公司开出差额计税发票应该怎么写分录

同学您好，借：应收账款—劳务费贷：主营业务收入—劳务（收取的劳务管理费）应付职工薪酬—工资其他应付款—社保 https://zhidao.baidu.com/question/414953415.html

2023-03-19

你好，你们单位是劳务派遣的吗？

2022-09-26

按照发票的金额入账，其成本或者费用。

2022-11-21

同学你好（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款贷：主营业务收入应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款（3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税

2023-07-31

收到客户款项时：借记“银行存款”科目，贷记“主营业务收入”科目。同时，由于是差额征税，还需要在备查簿中记录销售额和可抵扣金额。
支付给派遣员工工资、福利等时：借记“主营业务成本”科目，贷记“应付职工薪酬”科目。这部分成本可以在计算应纳税额时从销售额中扣除。
计提增值税时：借记“应交税费-应交增值税（销项税额抵减）”科目，贷记“主营业务收入”科目。这里的销项税额抵减是指按照简易计税方法计算的应纳税额。
实际缴纳增值税时：借记“应交税费-应交增值税（已交税金）”科目，贷记“银行存款”科目。

2024-11-20