老师小规模纳税人本年更正财报退回企业所得税的分录是不是应该写：（更正财报退回企业所得税）借:银行存款 XX 贷：应交税费—企业所得税 XX （更正之前凭证）借：所得税费用 —XX 贷：应交税费—企业所得税 —XX

热门问答 更多>

• 2025年月份工资单位漏申报了，现在能补申报吗

• 朴老师，小规模纳税人季度销售没有超过30万，收入和成本需要交印花税吗？

• 研发费用如何建账，有哪些原始资料佐证？

• 我想问下，年终奖一次性奖励个税申报，当月交了150元，可以全退吗？

• 我们公司的总账会计拉了十家贷款，公司总共贷款接近一个亿，这种情况已经持续了四五年了，正常就使用两个账户，其他账户养着。今天总账会计突然要求十家银行账户必须要有流水，要给每个银行分两三家客户，怎么拒绝？

• 股东们分钱，我直接做借：未分配利润 贷：现金，可以吗

• 25年第二季度有利润（未计提缴纳企业所得税），其他季度都是亏损，这种情况下，汇算清缴时需要把第二季度未交的所得税调增吗？

• 25年第二季度有利润（未交所得税），其他季度都是亏损，这种情况下，汇算清缴时需要把第二季度未交的所得税调增吗？

• 我在北京由单位缴纳社保五险，但是单位在申报收入时未同步申报社保，导致我今年个税汇算清缴时候三险一金的抵扣项目为0，请问，我该如何进行申报

• 企业汇算清缴，填写职工薪酬明细表，填写工资薪金第一行，如果账载金额小于税收金额，是纳税调增还是调减，小于的话说明什么？