请问老师，本月开了红字发票，是冲减上年的发票，那本季度申报企业所得税的时候营业收收入怎么填写呢？按正数发票与负数发票抵减后的金额填写吗

哪个收入金额？正数的还是，正负相抵之后的？老师回头明确一点可以吗？

同学你好 就是冲抵之后的蓝字金额

好的，那做账的话呢？要调整以前年度损益调整还是直接做借方冲减收入呢、

同学你好 这个跨年的要调整以前年度损益调整

要怎么做分录呢？

同学你好 借利润分配未分配利润 贷银行存款

那这样的话利润表里体现不出正负发票抵减后的数了，那申报时候，利润表和所得税申报表就对不上了吧

对的 是这个意思的

就这样吗？那税务不会找吗？最后汇算时呢？

对的 这个不会的哦 用了跨年调整正常

哦好的，谢谢老师