请问老师： 公司开了个一般户，流水要入账吧？如果入账，分录是这样子的吗？借：银行存款200万 贷：长期借款200万 。第二：付利息的时候又是私卡付？又该如何做呢？

你好，需要做账的这个长期借款是什么业务的。

我们冲其他应付款才对的这个是

您好！你们是支付方，怎么是收钱呢？

同学，您好，如果没有发生实质的业务，税法上是不允许这种过账的行为的 如果您按照以上会计分录的话是会有一万的银行手续费差额。这个你们可以让对方开张现金收款收据过来，你们把账平掉，也可以按6000付给对方公司，对方用其他方式再付给贵单位一万的手续费

转款开承兑时（正确处理） 企业将钱转入承兑户（通常是保证金账户）用于开承兑，应区分保证金性质： 若为全额保证金（如转 200 万开 200 万承兑）： 借：其他货币资金 - 承兑保证金 200 万 贷：银行存款 200 万 同时，开承兑用于支付货款，签发票据时： 借：预付账款（或应付账款等） 200 万 贷：应付票据 200 万 若你之前错误做了 “借：预付账款，贷：应付票据” 且未处理保证金，需先调整前期错误（假设是全额保证金情况 ）： 借：其他货币资金 - 承兑保证金 200 万 贷：预付账款（冲回错误科目 ） 200 万 “转开定期” 操作（若实际是存保证金） 你提到 “转开定期” 流水，若实际是将承兑保证金转为定期存款（部分银行会对承兑保证金做定期处理 ），账务调整： 借：其他货币资金 - 承兑定期保证金 200 万 贷：其他货币资金 - 承兑保证金 200 万 错误分录 “借应付票据，贷银行存款” 的调整 这笔分录错误（因钱实际在保证金账户，未直接从银行存款支付 ），需红字冲回： 借：应付票据（红字） 贷：银行存款（红字） 二、承兑到期时的账务处理 承兑到期，银行会从保证金账户（含定期产生的利息，若有 ）划款兑付，需做： 转回定期保证金（若之前转了定期 ）： 借：其他货币资金 - 承兑保证金 200 万 贷：其他货币资金 - 承兑定期保证金 200 万 银行划款兑付承兑： 借：应付票据 200 万 贷：其他货币资金 - 承兑保证金 200 万 若保证金产生了利息（假设利息 1 万 ），还需补做利息分录（承兑期间按月 / 季计提 ，到期统一处理也可 ）： 计提时： 借：其他货币资金 - 承兑保证金 1 万 贷：财务费用 - 利息收入 1 万 兑付时利息同步转出： 借：应付票据 200 万 财务费用 - 利息收入（红字，若之前贷方计提 ） 1 万 贷：其他货币资金 - 承兑保证金 201 万