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Q

老师，比如本期应交增值税金额为60万，出口退税额为52万，这个出口退税额为52万是不是交附加税就可以了

2022-09-27 15:38

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-27 15:40

你好，不能退的免抵额部分计提附加税，不是退税额部分的

快账用户6329 追问 2022-09-27 15:41

比如本期应交增值税金额为60万，出口退税额为52万，交哪个金额为附加税

齐红老师解答 2022-09-27 15:41

，交哪个金额为附加税60-52=8

快账用户6329 追问 2022-09-27 15:43

老师，我发现我忘记了，把三种情况发下给我看看

齐红老师解答 2022-09-27 15:44

我不懂你说的三种情况是啥

快账用户6329 追问 2022-09-27 15:45

免抵额部分计提附加税

齐红老师解答 2022-09-27 15:45

只要有免抵额部分就要计提附加税

快账用户6329 追问 2022-09-27 15:46

老师，怎么算

齐红老师解答 2022-09-27 15:46

免抵额*7%是城建税 *3%是教育费附加 *2%是地方教育附加

快账用户6329 追问 2022-09-27 15:47

老师，我说免抵额怎么算，好像有三种情况

齐红老师解答 2022-09-27 15:48

这个是免抵退汇总表自动计算的

快账用户6329 追问 2022-09-27 15:51

老师，不是有个，应交增值税大于退税额那个的吗

齐红老师解答 2022-09-27 15:53

你说的这个不是很清楚

快账用户6329 追问 2022-09-27 17:46

老师，你说交附加说是8万，不是免抵税额52万要交附加税吗？

齐红老师解答 2022-09-27 17:48

52不是应退税额吗这里

快账用户6329 追问 2022-09-27 17:49

老师你看清楚题目，再回答好吗，否则会误导

齐红老师解答 2022-09-27 18:05

你说的出口退税额是52呀这里

你好，不能退的免抵额部分计提附加税，不是退税额部分的

2022-09-27

1.冲销10月的出口退税应收款：借：其它应收款-出口退税 15万贷：应交税费-应交增值税-出口退税 15万 1.根据11月增值税申报表中的期末留抵税额，确认应退税款：借：应交税费-应交增值税-出口退税 12万贷：其它应收款-出口退税 12万

2023-12-19

您好，这个的话，最后是12万，需要调整为退税金额12万

2023-12-19

您好，如果真的按照内销的话是可以抵扣进项税的。

2025-04-01

你好，你确定你提供的信息是准确无误的？应交增值税为1万，这种情况是没有免抵退税额才是的啊

2022-09-28

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