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不能抵扣的发票有哪些

2022-09-27 16:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-09-27 16:53

你好; 比如 1、用于集体福利和个人消费的,比如说福利费 2、餐饮娱乐,比如招待费 3、居民日常,像美容美发家政等 4、非正常损失,因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质等都属于非正常损失 5、用于简易计税方法的计税项目 6、用工与免征增值税项目 7、贷款服务

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快账用户6000 追问 2022-09-27 16:57

认证的时候这些发票要勾选吗

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齐红老师 解答 2022-09-27 17:03

 你好;  这样发票收到了。 专票 选择勾选不抵扣处理; 账上含税金额入账  

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快账用户6000 追问 2022-09-27 17:22

认证那里有勾选抵扣和勾选不抵扣两种处理吗

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快账用户6000 追问 2022-09-27 17:24

对方作废的发票是勾选不抵扣处理还是不用管它

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齐红老师 解答 2022-09-27 17:33

 你好1. 是的; 可以 选择认证转出; 或者是勾选不抵扣处理; 含税做账   

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快账用户6000 追问 2022-09-27 18:07

对方作废的发票是勾选不抵扣处理还是不用管它

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齐红老师 解答 2022-09-27 18:08

你好;  作废的话; 就不用管的   

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快账用户6000 追问 2022-09-27 18:10

作废的发票勾选得上吗

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齐红老师 解答 2022-09-27 18:10

你好;作废了的发票 ;不用去操作哈   

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快账用户6000 追问 2022-09-27 19:11

勾选那里勾选得上吗

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齐红老师 解答 2022-09-27 19:12

不用哈,作废的发票不用勾选

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快账用户6000 追问 2022-09-27 21:39

红冲发票之前的蓝字发票对方没有认证需要收回来吗,红字发票需要给对方吗

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齐红老师 解答 2022-09-28 08:56

你好1.   如果对方没有认证; 收回来原来的蓝字发票; 也就不用给对方红字发票联次了 

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快账用户6000 追问 2022-09-28 09:20

对方已经做账了再收回来不是没有原始凭证了吗

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齐红老师 解答 2022-09-28 09:27

 你好 ;  对方除非认证了。 不然要退给你哈   

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快账用户6000 追问 2022-09-28 09:29

如果对方没有认证却说认证了没有退回蓝字发票会有什么结果

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齐红老师 解答 2022-09-28 09:32

 你好 ;    要退哈; 不然的话; 到时 你违法了规定的   

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快账用户6000 追问 2022-09-28 09:34

退回之后自己这边蓝字发票跟红字发票需要做账吗,退回来的蓝字发票跟红字发票自己留存吗

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齐红老师 解答 2022-09-28 09:40

 你好1. 是的;  和你红字发票一起放着做红字分录的  

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你好; 比如 1、用于集体福利和个人消费的,比如说福利费 2、餐饮娱乐,比如招待费 3、居民日常,像美容美发家政等 4、非正常损失,因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质等都属于非正常损失 5、用于简易计税方法的计税项目 6、用工与免征增值税项目 7、贷款服务
2022-09-27
增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: 〔1〕用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费。其中涉及的无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 〔2〕非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 〔3〕非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 〔4〕非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 〔5〕非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 〔6〕购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
2021-11-10
您好,增值税专用发票可以直接抵扣,行程单和火车票计算抵扣,
2024-01-15
你好看购买的业务,福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务,这些都不允许抵扣。
2022-02-11
你好;    比如 对于不能抵扣的进项发票,主要包括以下: (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; (二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务; (四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;
2022-06-07
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