急问，希望老师尽快解答，拜托老师了

你好 1.（1）固定资产账面价值5500，计税基础6000，可抵扣暂时性差异为500 （2）存货账面价值4000，计税基础6000，可抵扣暂时性差异2000 （3）交易性金融资产账面价值5000，计税基础4000，应纳税暂时性差异1000 （4）无形资产账面价值3000，计税基础4350，可抵扣暂时性差异1350，但不确认递延所得税（5）预计负债账面价值200，计税基础0，可抵扣暂时性差异200 2.递延所得税=（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产） =（1000*0.25）-400-（（500%2B2000%2B200）*0.25-200）=-625 应交所得税=应纳税所得额*税率=6000*0.25=1500 借：所得税费用 875 递延所得税资产 625 贷：应交税费-应交所得税 6000*0.25=1500

2022-09-27

现金及现金等价物净增加额A=经营活动现金净流量＋投资活动现金净流量＋筹资活动现金净流量＋汇率变动对现金流量的影响 A=19.28-3.8-5.9=9.58 ）经营活动现金净流量B=19.28（参见“主表项目”第一个：经营活动现金净流量）净利润C＋调整项目总额=经营活动现金净流量 C-1.22=19.28，解得C=20.5 现金净增加额E=现金及现金等价物净增加额A=9.58 现金的期末余额-现金的期初余额D=现金净增加额E 68.5-D=9.58，解得D=58.92 2.该公司经营活动产生的现金净流量为正数，说明经营活动有一定回笼现金的能力；投资活动的现金流量净额为负数，说明该公司有可能增加了投资的力度，扩大经营规模方面占用了一定的资金；筹资活动的现金流量净额为负数，其原因有可能是企业放慢了筹资的速度。

2022-07-01

资产负债表日后事项时间2022.161-2022@3.15

2022-12-27

1）借：固定资产 1 贷：营业外收入 1 2）借：固定资产清理 6000 累计折旧 3500 贷：固定资产 9500 借：银行存款 7000 贷：固定资产清理 7000 借：固定资产清理 1000 贷：营业外收入 1000

2023-05-07