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图片所示题目,能抵扣的进项税不能计入成本,为什么题目解答却要把能抵扣的10%进项税计入成本呢,请老师解答一下

图片所示题目,能抵扣的进项税不能计入成本,为什么题目解答却要把能抵扣的10%进项税计入成本呢,请老师解答一下
2022-09-30 09:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-09-30 09:52

答案B是正确的就是减去了10%:12000*(1-10%)%2B1000%2B400=12200

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快账用户4533 追问 2022-09-30 10:03

意思是买价12000里面包含了进项税 10%,所以要减出来是吗

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齐红老师 解答 2022-09-30 10:12

是的,就是那个意思的哈

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答案B是正确的就是减去了10%:12000*(1-10%)%2B1000%2B400=12200
2022-09-30
你好,应该是题目错了。因为之前是按照15%的比例来扣除,现在生活性服务业纳税人加计抵减比例为10%。可能题目答案还没更新。
2023-06-19
你好,运费不含税部分计入存货成本,运费税额部分计入进项税额核算 
2021-04-28
同学您好,烟叶税和消费税一样,是价内税,所以应该进行换算。
2022-11-10
同学您好,如果是新购进的烟叶,抵扣进项的时候,就是向您说的那样,直接用进价*税率,但是这道题是已经入国库的烟叶,出现问题了,我们可以用一个例子套一下 比如刚购进烟叶100元 借:原材料   90   应交税费-增值税-进项   100*.01=10. 贷:银行存款    100 之后,这部分烟叶坏掉了,我们要做进项税额转出,这个时候我们只知道原材料90元,怎么用90算出来当时抵扣的进项嗯,90/(1-0.1)*0.1=10 正好算出来我们当时抵扣的进项税10元
2022-11-10
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