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房地产开发企业，老项目。没有进项。缴纳的增值税印花税企业所得税如何写分录

2022-09-30 11:04
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-30 11:05

 你好；   你们是简易计税的； 所以不做进项税的； 不允许抵扣的；  借应交税费-简易计税；    -企业所得税贷银行存款 ； 借税金及附加-印花税贷银行存款   

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快账用户7529 追问 2022-09-30 11:08

不用计提吗？？增值税和附加税要怎么做分录，能不能说一下完整的

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齐红老师 解答 2022-09-30 11:16

 你好； 1、确认的销售收入做凭证: 借:应收账款或者银行存款 或者预收账款  贷:主营业务收入、应交税费-简易计税   2、预提时候: 借:开发成本 贷:应付账款 3、按照这个金额结转到开发产品 借:开发产品 贷:开发成本 4、结转开发产品到产品销售成本 借:主营业务成本 贷:开发产品   5.   借税金及附加贷应交税费- 应交城建税  - 应交教育费附加- 地方教育费附加 ；  借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税     

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 你好；   你们是简易计税的； 所以不做进项税的； 不允许抵扣的；  借应交税费-简易计税；    -企业所得税贷银行存款 ； 借税金及附加-印花税贷银行存款   
2022-09-30
房地产开发企业在异地项目卖房时需要缴纳增值税和企业所得税。 1. 增值税方面，根据国家税务总局的规定，房地产开发企业在异地项目销售房屋时需要按照销售额的5.6%征收增值税。同时，如果该房屋为在建工程转为固定资产再出售的，还需要按照规定的程序办理免征增值税手续。 2. 企业所得税方面，房地产开发企业在异地项目销售房屋获得的收入应纳税款为收入总额减去相关成本和费用后的净利润。按照国家税务总局的规定，企业所得税税率为25%。 需要注意的是，不同地区的税收政策可能有所不同，企业在缴纳税款时应遵守当地税务部门的规定并及时足额缴纳税款，避免因税务问题而产生的法律风险和经济损失。
2023-05-17
你好； 契税是计入成本的； 不会作为进项税扣除的；      印花税是计入费用或者税金及附加去的； 看你科目走的那个  
2022-10-09
你好 这个首先要看你们当地的税务局给你们确定的毛利率，你们往里面套 比如说是15%，就按照15%来计算 借：应交税费---企业所得税 贷：银行存款
2022-09-08
好对的，需要做汇算清缴对的。
2024-03-26
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