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老师,劳务派遣开具全额专票跟普票的税率是多少?

2022-09-30 11:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-30 11:19

你好,一般纳税人一般计税的9%。

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齐红老师 解答 2022-09-30 11:19

刚才我写错了,一般纳税人一般计税的6%。

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快账用户9632 追问 2022-09-30 11:20

小规模纳税人呢?

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齐红老师 解答 2022-09-30 11:20

小规模的专票3%,普通发票免税。

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快账用户9632 追问 2022-09-30 11:22

那可以开5%的吗?客户要求开5%的

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齐红老师 解答 2022-09-30 11:24

好这个只有差额才可以的。

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快账用户9632 追问 2022-09-30 11:37

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-09-30 11:37

不用客气,工作愉快。

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相关问题讨论
你好,一般纳税人一般计税的9%。
2022-09-30
一般纳税人,劳务派遣方开票的税率 6%
2025-06-06
你好,这个是6%的税率。
2024-01-23
劳务派遣差额开票时,可以开具增值税专用发票,但仅限于非工资、福利和社会保险及住房公积金部分。税率方面,根据不同的纳税人类型(一般纳税人或小规模纳税人)以及选择的计税方法(简易计税或一般计税),存在差异。

能否开具增值税专用发票
劳务派遣差额开票时,对于向用工单位收取的管理费部分,可以开具增值税专用发票。然而,对于向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,只能开具普通发票。

税率
一般纳税人:

简易计税方法:以取得的全部价款和价外费用扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照5%的征收率计算缴纳增值税。
一般计税方法:以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照6%的税率全额计算缴纳增值税。
小规模纳税人:

简易计税方法:与一般纳税人相同,也是以取得的全部价款和价外费用扣除相关费用后的余额为销售额,按照5%的征收率计算缴纳增值税。
一般计税方法:虽然小规模纳税人通常不适用一般计税方法,但如果选择此方法,则与一般纳税人的一般计税方法相同,即按照6%的税率全额计算缴纳增值税
2024-11-16
1.一般计税方法,一般纳税人的税率为6%,小规模纳税人的税率为3% 2.差额计税方法,无论是一般纳税人还是小规模纳税人开具的税率都是5%
2023-02-14
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