老师，我们是小规划纳税人，这个季度有企业所得税要交，是不是用本年利润*税率呢？是先转损益后，去电子税务局申报的时候看下要多少后，再计提吗？不是很明白做企业所得税账的顺序，请教下

我用的是金蝶财务软件，是先过账，然后结转损益，再过账得出利润总额，再计提企业所得税，再过账吗？还要再结转损益了吗？

 你好1；   是的；      先结转损益；    确定利润 ； 然后计提所得税；   所得税  在结转损益  ；  过账   

那分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗？

 你好； 是 ； 这个是计提所得税费用    

下个月缴纳里就是借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款。

 你好 ；  是的； 就这样来做分录的  

确认利润是看科目余额表里的本年利润吗？

你好； 看你利润表里面的利润总额来计算所得税  

本年利润和利润总额有什么区别？

你好；    本年利润是会计科目，不是利润总额。 本年利润是反应企业会计年度净利润(或净亏损)，它是由企业利润组成内容计算确定的，是企业从公历年1月份至12月份逐步累计而形成的一个动态指标。 利润总额=营业利润%2B营业外收入-营业外支出。

是看利润表的本年累计里面的利润总额是吗？